Planeación de una auditoría al área de impuestos y gravámenes del Banco Inmobiliario de Floridablanca

Gaviria López, Nidia Cristina; Pulido Jaimes, Gricelda

dc.contributor.advisor	Reyes Maldonado, Nydia Marcela
dc.contributor.author	Gaviria López, Nidia Cristina
dc.contributor.author	Pulido Jaimes, Gricelda
dc.coverage.spatial	Floridablanca (Santander, Colombia)	spa
dc.date.accessioned	2022-03-10T21:16:45Z
dc.date.available	2022-03-10T21:16:45Z
dc.date.issued	2011
dc.identifier.uri	http://hdl.handle.net/20.500.12749/15861
dc.description.abstract	Planear una auditoría integral en lo relacionado con el área de impuestos, utilizando la metodología de planeación de auditoría financiera con el fin de determinar que la información indicada en los respectivos formularios de declaración, se ha diligenciado de conformidad a los documentos legales, es consistente con los valores registrados en la contabilidad y corresponden al periodo en el cual se están presentando.	spa
dc.description.tableofcontents	1. TITULO DEL TRABAJO: ............................................................................... 7 1.1.1 OBJETIVO GENERAL: ........................................................................ 7 1.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS: ..................................................................... 7 1.3 PLAN GENERAL ........................................................................................ 7 1.4 PLAN DETALLADO.................................................................................... 7 2. JUSTIFICACIÓN DEL TRABAJO: ................................................................. 8 3. VIABILIDAD DEL TRABAJO: ........................................................................ 9 CRONOGRAMA DEL TRABAJO .......................................................................... 10 4. MARCO TEORICO SOBRE LA PLANEACION DE UNA AUDITORIA: ....... 12 4.1 ASPECTOS GENERALES Y PARTICULARES DE LA ENTIDAD ........... 12 4.2 ORGANIGRAMA BIF ............................................................................... 13 4.3 MISIÓN .................................................................................................... 13 4.4 VISIÓN ..................................................................................................... 13 4.5 CARACTERÍSTICAS JURÍDICAS ............................................................ 13 4.6 SITUACIÓN FISCAL ................................................................................ 13 4.7 CARACTERÍSTICAS COMERCIALES ..................................................... 14 4.8 CARACTERÍSTICAS FINANCIERAS ....................................................... 14 4.9 DEPARTAMENTO DE CONTABILIDAD .................................................. 14 4.10 SITUACIÓN LABORAL ......................................................................... 14 4.11 PLATAFORMA TECNOLÓGICA: .......................................................... 14 4.12 RIESGOS E IMPORTANCIA RELATIVA: ............................................. 14 4.13 NATURALEZA, TIEMPOS Y ALCANCE DE LOS PROCEDIMIENTOS: 14 4.14 ASPECTOS GENERALES: ................................................................... 14 5. IDENTIFICACION Y EVALUACION DE LOS RIESGOS ............................. 15 5.1 RIESGOS ................................................................................................. 15 5.1.1 Riesgo profesional ............................................................................. 15 5.1.2 Riesgo de auditoría ............................................................................ 15 5.1.3 Riesgo inherente ................................................................................ 16 5.1.4 Riesgo de control ............................................................................... 16 5.1.5 Riesgo de detección .......................................................................... 17 5.2 LA ESTRATEGIA GENERAL ................................................................... 19 6. DESARROLLO DE LA ESTRATEGIA GENERAL DE AUDITORÍA ............. 21 7. CONTROL INTERNO .................................................................................. 24 7.1 OBJETIVOS DEL CONTROL INTERNO .................................................. 24 7.2 EL AMBIENTE DE CONTROL ................................................................. 25 7.3 LA VALORACIÓN DEL RIESGO ............................................................. 25 7.4 SISTEMA DE INFORMACIÓN ................................................................. 26 7.5 LAS ACTIVIDADES DE CONTROL ......................................................... 26 7.6 EL MONITOREO ...................................................................................... 27 8. FUENTES DE INFORMACIÓN ................................................................... 28 8.1 CONTROLES RELEVANTES .................................................................. 28 9. AUDITORÍA TRIBUTARIA ........................................................................... 31 9.1 IMPUESTO SOBRE LA RENTA: ............................................................. 31 9.2 IMPUESTO DE INMUEBLE: .................................................................... 31 9.3 IMPUESTO DE LICENCIA COMERCIAL: ................................................ 31 9.4 IMPUESTOS MUNICIPALES: .................................................................. 32 10. CLASES DE AUDITORIA TRIBUTARIA ...................................................... 33 11. PLANEACIÓN TRIBUTARIA PARA LA TOMA DE DECISIONES ............... 35 12. ASPECTOS BÁSICOS DE UNA FASE DE LA PLANEACIÓN TRIBUTARIA A TENER EN CUENTA PARA LA TEMÁTICA DE LA PLANEACIÓN DE LA AUDITORIA DE LOS IMPUESTOS Y GRAVÁMENES DEL BANCO INMOBILIARIO DE FLORIDABLANCA ................................................................. 36 12.1 FASES DE LA PLANEACIÓN ............................................................... 36 A. Conocimiento del negocio: ......................................................................... 36 B. Estudio de la situación impositiva de años sujetos a revisión: ................... 36 C. Desarrollo de la Planeación: ...................................................................... 37 12.2 ASPECTOS A CONSIDERAR EN UNA PLANEACIÓN TRIBUTARIA . 37 12.3 ALGUNAS ESTRATEGIAS QUE A CONTINUACIÓN SE DESCRIBEN, APLICAN PARA COMPAÑÍAS QUE TRIBUTAN POR RENTA PRESUNTIVA Y POR RENTA ORDINARIA: ................................................................................ 38 13. AUDITORIA TRIBUTARIA ESPECIAL PARA EVALUAR CONTINGENCIAS DE IMPUESTOS ................................................................................................... 39 13.1 OBJETIVOS DE LA AUDITORIA TRIBUTARIA .................................... 39 13.2 CLASES DE AUDITORIA TRIBUTARIA ............................................... 39 14. METODOS PARA OBTENER HALLAZGO ................................................. 40 14.1 PRUEBAS SUSTANTIVAS ................................................................... 40 14.2 EVIDENCIAS ........................................................................................ 40 14.3 PAPELES DE TRABAJO ...................................................................... 40 15. PLAN GLOBAL DE AUDITORÍA………………………………………………….40 15.1 CONOCIMIENTO DEL NEGOCIO………………………………………40 15.2 COMPRENSION DEL SISTEMA DE CONTABILIDAD Y CONTROL INTERNO………………………………………………………………………..41 15.3 RIESGOS E IMPORTANCIAS RELATIVAS…………………………..42 15.4 NATURALEZA, TIEMPOS Y ALCANCE……………………………….44 15.5 OTROS ASUNTOS……………………………………………………….45 15.5.1 CONDICIONES QUE REQUIEREN ATENCION ESPECIAL, COMO LA EXISTENCIA DE PARTES RELACIONADAS………….45 16 PROGRAMA DE AUDITORIA…………………………………………………… .46 17. CONCLUSIONES…………………………………………………………………..50 18. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS………………………………………….51	spa
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dc.language.iso	spa	spa
dc.rights.uri	http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/	*
dc.title	Planeación de una auditoría al área de impuestos y gravámenes del Banco Inmobiliario de Floridablanca	spa
dc.title.translated	Planning of an audit to the area of taxes and encumbrances of the real estate bank of Floridablanca	spa
dc.degree.name	Especialista en Revisoría Fiscal y Auditoría Externa	spa
dc.publisher.grantor	Universidad Autónoma de Bucaramanga UNAB	spa
dc.rights.local	Abierto (Texto Completo)	spa
dc.publisher.faculty	Facultad Ciencias Económicas, Administrativas y Contables	spa
dc.publisher.program	Especialización en Revisoría Fiscal y Auditoría Externa	spa
dc.description.degreelevel	Especialización	spa
dc.type.driver	info:eu-repo/semantics/bachelorThesis
dc.type.local	Trabajo de Grado	spa
dc.type.coar	http://purl.org/coar/resource_type/c_7a1f
dc.subject.keywords	Taxation law	spa
dc.subject.keywords	Tax auditing	spa
dc.subject.keywords	Tax collection	spa
dc.subject.keywords	Tax law	spa
dc.subject.keywords	Internal audit	spa
dc.subject.keywords	Comptroller of companies	spa
dc.subject.keywords	Business risks	spa
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dc.subject.keywords	Real estate bank	spa
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dc.identifier.reponame	reponame:Repositorio Institucional UNAB	spa
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dc.relation.references	BLANCO L.Y. (2003) Normas y Procedimientos de la Auditoría Integral, Primera edición, Reimpresión (2009).	spa
dc.relation.references	Pardo R., N.G.; Hoyos R., L.M.; Tejada, R. (2008) Contabilidad y Auditoría Tributaria, Planeación y estrategias fiscales de las declaraciones tributarias	spa
dc.relation.references	Sylvie Voghel Chair, IFAC SMP Committee (Diciembre 2007), Mantilla Samuel Alberto, (Traductor) guía para utilizar los estándares internacionales de auditoría en las Pymes “International Federation of Accountants”.	spa
dc.contributor.cvlac	Reyes Maldonado, Nydia Marcela [0001009532]	spa
dc.contributor.googlescholar	Reyes Maldonado, Nydia Marcela [tppW8JkAAAAJ]	spa
dc.contributor.orcid	Reyes Maldonado, Nydia Marcela [000003-4401-09320-0]	spa
dc.subject.lemb	Derecho fiscal	spa
dc.subject.lemb	Auditoría fiscal	spa
dc.subject.lemb	Recaudación de impuestos	spa
dc.subject.lemb	Derecho tributario	spa
dc.subject.lemb	Auditoría interna	spa
dc.subject.lemb	Contraloría de empresas	spa
dc.identifier.repourl	repourl:https://repository.unab.edu.co	spa
dc.description.abstractenglish	Plan a comprehensive audit in relation to the tax area, using the financial audit planning methodology in order to determine that the information indicated in the respective declaration forms, has been completed in accordance with the legal documents, is consistent with the values recorded in the accounting and correspond to the period in which they are being presented.	spa
dc.subject.proposal	Control fiscal	spa
dc.subject.proposal	Riesgos de negocios	spa
dc.subject.proposal	Gravámenes	spa
dc.subject.proposal	Banco inmobiliario	spa
dc.type.redcol	http://purl.org/redcol/resource_type/TP
dc.rights.creativecommons	Atribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombia	*
dc.coverage.campus	UNAB Campus Bucaramanga	spa
dc.description.learningmodality	Modalidad Presencial	spa