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dc.contributor.advisorMacías Villalba, Gloria Inés
dc.contributor.authorMontero Malaver, Raúl
dc.coverage.spatialSan Gil (Santander, Colombia)spa
dc.coverage.temporal2016spa
dc.date.accessioned2021-10-19T14:51:45Z
dc.date.available2021-10-19T14:51:45Z
dc.date.issued2016
dc.identifier.urihttp://hdl.handle.net/20.500.12749/14717
dc.description.abstractEl objetivo principal de este proyecto es plantear desde la Norma Técnica Colombiana NTC ISO 31000 una alternativa de estudio del riesgo operativo para la entidad Servimcoop y una herramienta para la identificación, análisis, evaluación, valoración, tratamiento y monitoreo para uno de los procesos operacionales “Análisis de crédito”. El estudio del presente proyecto se fundamenta con antecedentes históricos de la Cooperativa Servimcoop, se realiza una explicación de los principales riesgos operativos asociados a cada una de las 11 actividades que afectan al proceso de Análisis de Crédito. Mediante la identificación de factores de riesgo al que se expone a la entidad a mayores pérdidas operativas, y los controles existentes que permiten mitigar su materialización, se tuvo en cuenta las normativas Basilea II, COSO II, NTC 5254, NTC ISO 31000 en la forma de manejo operacional que se danivel nacional e internacional.En los capítulos se realiza una explicación clara de la importancia de estudiar el riesgo operativo asociados a la cooperativa Servimcoop, se hace una descripción de cada uno de los procesos de Servimcoop y se selecciona a opción de la Cooperativa realizar el estudio operacional al proceso “Análisis de crédito”, la herramienta en Excel da a conocer a través de matrices la importancia de identificar las probabilidades e impactos para estudiar los riesgos más relevantes y darles opción de tratamiento y monitoreo.Para este trabajo de investigación se realiza un análisis Semicuantitativo revelado en matrices de probabilidadeImpacto, graficas de los resultados etc., utilizando como ayuda la matriz NTC ISO 31000 como una herramienta modernay útil para el estudio del riesgo operativo.spa
dc.description.sponsorshipFundación Universitaria San Gil UNISANGILspa
dc.description.tableofcontentsResumen……………………………………………………………………………………12 Objetivos………………………………………………………………………………...…13 Introducción………………………………………………..………………………………14 Capítulo 1: Marco regulatorio del riesgo operativo…………………………………….15 1. Normativa a nivel internacional: Basilea ……………………………………..........15 1.1. Riesgo operativo según Basilea………………………………………………...…....15 1.2. Gestión del riesgo operativo………………………………………………..….….…15 1.3. Pilares que propone Basilea II………………………………………………….…...16 1.3.1. Pilar I Requerimientos Mínimos de Capital……………………………….….….16 1.3.1.1. Método del Indicador Básico……………………………………...…………........17 1.3.1.2. Método Estándar………………………………………………….……...……......17 1.3.1.3. Métodos de Medición Avanzada (AMA)…………………………………..….….19 1.3.2. Pilar II El proceso de examen supervisor……………………………………..….19 1.3.2.1. Los cuatro Principios Claves del Examen Supervisor……..…………….…….20 1.3.3. Pilar III La disciplina de mercado…………………………………………..…….20 1.3.4. Líneas de negocio que propone Basilea………………………………………...…21 1.3.5. Eventos y sub eventos que propone Basilea……………………………………....23 1.3.6. Principios de las buenas prácticas para la gestión del riesgo operativo…….…..25 1.4. Normativa a nivel nacional Superfinanciera, Saro………………………….……..26 1.4.1. Riesgo operativo, SARO…………………………………………………….……..26 1.4.2. Descripción de las Etapas de la Administración del Riesgo Operativo – SARO………………………………………………………………………………………27 1.4.2.1. Identificación- SARO…………………………..……………...……..….…...........27 1.4.2.2. Medición- SARO……………………………………………………….…….…...27 1.4.2.3. Control-SARO………………………………………..………………….…...……28 1.4.2.5. Monitoreo- SARO………………………………………………………….......….30 1.5. Factores del riesgo operativo según SARO……………………………………....…31 1.6. Tipos de eventos según Saro……………………………….…………...…...…….…34 1.7. Aspectos para el registro de eventos……………………………………………..….35 1.8. Supersolidaria: sistema integral administración del riesgo – SIAR……...….........38 1.8.1. Supersolidaria SIAR……………………………………………………………….38 1.8.2. Definición y enfoque del riesgo operativo según el SIAR……………………..…39 Capítulo 2: Contexto Cooperativa de Servicios Múltiples de Mogotes Servimcoop………………………………………………………………………...………41 2.1 Contexto externo: Sector Cooperativo……………………………………………………………………...….……...41 2.1.1. El cooperativismo en Colombia……………………………..……...………..……...41 2.1.2. Participación de las cooperativas en el sector financiero colombiano……..…….….45 2.1.3. Evolución de las cooperativas especializadas de ahorro y crédito y multiactivas con sección de ahorro y crédito……………………………………………...…….……………………………..…..45 2.1.4. El Cooperativismo en Santander…………………………………....…………………………….…...…….……..47 2.1.5. El Cooperativismo en San Gil……………………………………………….............48 2.2. Contexto interno: sector cooperativo…………………………………….……....…49 2.2.1 Descripción Cooperativa Servimcoop………………………………………..............49 2.2.2. Aspectos Administrativos……………………………………...…….…….……..…51 2.2.3. Normas Internacionales de Información Financiera……………………………...…52 2.2.4. Transmisión Esfa…………………………………………………….………....……52 2.2.5. Indicadores Financieros…………………………………………………………..…52 2.2.6. Actividades desarrolladas por la Administración………………………….………...53 2.3. Administración de los Riesgos Financieros……………………………………......….55 2.3.1. Sistema Integral para la Prevención de Lavado de Activos y Financiación del Terrorismo – SIPLAFT……………………………………………………………….....…55 2.3.2. Riesgo de Crédito…………………………………………………………...….....…56 2.3.3. Riesgo de Liquidez…………………………………………………………...……...57 2.4. Evolución Financiera últimos Tres Años………………………………………...…58 2.4.1. Desempeño de Servimcoop en Sus diferentes áreas y Líneas de Negocio……………………………………………………………………………….....…58 2.4.2. Informe Financiero Cooperativa Servimcoop………………..……….………...…...61 2.4.3. Cartera de crédito……………………………………………………………………63 Capítulo 3: Identificación de Riesgos Operativos…………………………….….……..68 3.1 Identificación de riesgos - Procesos de la Cooperativa Servimcoop…………..…...68 3.1.1. Procesos identificados en la cooperativa Servimcoop……………..………...…...68 3.2 Proceso seleccionado: Colocación- Procedimiento Análisis de Crédito……....…...97 3.2.1. Análisis de Cartera en Servimcoop……………………………………...………..…97 3.2.2. Criterios para el manejo del riesgo crediticio……………………………………..…99 3.2.3. Políticas en materia de garantías…………………………………….…………..…100 3.2.4. Políticas para el castigo de cartera……………………………………..…..………102 Capitulo cuatro: Análisis del Riesgo……………………………..………….........…... 108 4.1. Análisis de los riesgos del proceso seleccionado……………………...…….........108 4.1.1. Objetivo…………………..…………………………………………………..……108 Capitulo cinco: Evaluación del riesgo Operativo…………………………….…….….121 5.1. Análisis del Control de Riesgo Residual…………………….……….…………..…..121 Capitulo seis: Valoración del riesgo Operativo………………………….………….…….125 6.1. Valoración del riesgo Operativo según NTC ISO 31000…………………….…...125 6.1.1. Tipos de técnicas…………………………………………………………………..125 6.1.2. Factores que influyen en la selección de las técnicas para la Valoración del riesgo…………………………..…………………………………………….………..….125 6.1.3. Método para la valoración del riesgo………………………………………………126 Capitulo Siete: Tratamiento y Monitoreo del Riesgo ………………………….….….129 7.1. Tratamiento del Riesgo del proceso Análisis de Crédito……………………..…..129 7.1.1. Problemas habituales en la gestión de riesgos………………………………......…129 7.1.2. Indicadores de riesgo operativo…………………………………………………...136 Conclusiones……………………………………………………………………………...139 Referencias de libros……………………………………………………………….……..141 Referencias de documentos electrónicos………………………………………………….142 Anexos……………………………………………………………………………….……143 Ecuación 1. Cálculo Adecuación de capital……………………………..…………........…16 Ecuación 2. Calculo Método del Indicador básico……...………………..…………....…...17 Ecuación 3. Calculo Requerimientos de capital con el método estándar…….…….………18 Tabla1. Líneas de negocio Basilea…………………………………………........................22 Tabla2. Eventos Basilea………………………………………………………...…........….23 Tabla3. Eventos de pérdida Basilea……………………………………..……………...….24 Tabla4. Líneas y Sub líneas de negocio según SARO………………………………..……32 Tabla 5. Líneas y Sub líneas de negocio según SARO 7-18…………………………..…..33 Tabla 6. Datos tomados de la página web de la Supersolidaria,- Clasificación en número de entidades según Activos A Dic 2015…………….………………………………..….……46 Tabla 7. Las diez cooperativas más grandes de Santander/ Confecoop/Aurelio Valencia……………………………………………………………………………….........47 Tabla 8. Procesos identificados en la cooperativa Servimcoop………………………...….68 Tabla 9. Eventos de Riesgos asociados a las actividades del proceso Análisis de crédito Servimcoop……………………………………………………………………………….105 Tabla 10. Causas y Consecuencias de los Riesgos identificados más importantes del proceso Análisis de crédito…………………………………………………………….…106 Tabla 11. Análisis del riesgo del control Residual…………………………..……...…….122 Tabla 12. Evaluación cualitativa de los controles existentes……………….……...……..123 Tabla 13. Evaluación del tipo de control en el proceso Análisis de crédito……….....…..124 Tabla 14. Tabla de prioridad de Riesgos………………………………..………....……...128 Tabla 15. Indicadores de seguimiento a los principales Riesgos…………………………137 Gráfico 1. Cifras de los estados financieros/Balance General/ Servimcoop……....…....…61 Gráfico 2. Cifras de los estados financieros/Estado de resultados/ Servimcoop……....…..66 Ilustración 1. Esquema Elementos del SARO…………………………………….…….…30 Ilustración 2. Actividades del proceso seleccionado, Procedimiento Análisis de crédito………………………………………………………………….………..………. 103 Ilustración 3. Matriz de calificación de Probabilidad e impacto………………….………112 Ilustración 4. Nivel de Riesgo…………………………………….…………….………..113 Ilustración 5. Validación de datos……………………..………………………….……... 114 Ilustración 6. Datos-Validación de datos para probabilidad e impacto………….…….….115 Ilustración 7. Semáforos para medición del Riesgo……………...……………….……....117 Ilustración 8. Ejemplo de grafica Mapa de riesgos operativos…………….………….….118 Ilustración 9. Matriz real de probabilidad e impacto Análisis de Crédito Servimcoop………………………………………………………………………….........119 Ilustración 10. Resultado del Riesgo operativo en el proceso Análisis de crédito……………………………………………………………………………......……120 Ilustración 11. Resultado Grafico Mapa de riesgos………………………….…..……….120 Ilustración 12. Matriz de probabilidad e impacto…………………………….…...……...126 Ilustración 13. Matriz de probabilidad e impacto con los controles existentes…………..127 Ilustración 14. Tipos de control……………………………………………………….….132 Ilustración 15. Opciones de manejo del riesgo………………………..……….........……133 Ilustración 16. Opciones de manejo del RO respecto a la zona de riesgo……………......133 Ilustración 17. Opción de tratamiento al proceso Análisis de Crédito para Servimcoop………………………………………………….……………………...…….134spa
dc.format.mimetypeapplication/pdfspa
dc.language.isospaspa
dc.rights.urihttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/2.5/co/*
dc.titlePropuesta del sistema de gestión del riesgo operativo para uno de los procesos de la Cooperativa Servimcoop basada en la norma NTC- ISO 31000spa
dc.title.translatedProposal of the operational risk management system for one of the processes of the Servimcoop Cooperative based on the NTC- ISO 31000 standardspa
dc.degree.nameIngeniero financierospa
dc.publisher.grantorUniversidad Autónoma de Bucaramanga UNABspa
dc.rights.localAbierto (Texto Completo)spa
dc.publisher.facultyFacultad Economía y Negociosspa
dc.publisher.programPregrado Ingeniería Financieraspa
dc.description.degreelevelPregradospa
dc.type.driverinfo:eu-repo/semantics/bachelorThesis
dc.type.localTrabajo de Gradospa
dc.type.coarhttp://purl.org/coar/resource_type/c_7a1f
dc.subject.keywordsFinancial engineeringspa
dc.subject.keywordsFinancial analysisspa
dc.subject.keywordsFinancial managenmentspa
dc.subject.keywordsInvestigationspa
dc.subject.keywordsOperational processesspa
dc.subject.keywordsCreditspa
dc.subject.keywordsCooperativespa
dc.subject.keywordsRiskspa
dc.subject.keywordsCooperativismspa
dc.subject.keywordsCooperative banksspa
dc.subject.keywordsRisk managementspa
dc.identifier.instnameinstname:Universidad Autónoma de Bucaramanga - UNABspa
dc.identifier.reponamereponame:Repositorio Institucional UNABspa
dc.type.hasversioninfo:eu-repo/semantics/acceptedVersion
dc.rights.accessrightsinfo:eu-repo/semantics/openAccessspa
dc.relation.references1995), C. B. (1995). Superintendencia Financiera de COlombia. Recuperado el 25 de Agosto de 2016, de https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/loader.jsf?lServicio=Publicaciones&lTipo=publicaciones&lFuncion=loadContenidoPublicacion&id=15466spa
dc.relation.referencesIII, A. d. (2010). Bank For International Settlements.Recuperado el 26 de Agosto de 2016, de www.bit.orgspa
dc.relation.referencesLopez, D. P. (2009). Bank For International Settlements.Recuperado el 22 de Agosto de 2016, de www.bis.orgspa
dc.relation.references1) Normativa SARO (s.f) recuperado el 14 de agosto de 2016 de https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/loader.jsf?lServicio=Publicaciones&lTipo=publicaciones&lFuncion=loadContenidoPublicacion&id=20317.spa
dc.relation.references2) Sistema de Administración del Riesgo Operativo (s.f) recuperado el 12 de agosto de 2016 de https://latinamerica.marsh.com/AboutUs/ID/25942/Riesgos-Compliance--Sistema-de-Administracion-del-Riesgo-Operativo-SARO.aspx.spa
dc.relation.references3) Fernanda Pérez-Hernández (2008) Gestión del riesgo crediticio: un análisis comparativo entre Basilea II y el Sistema de Administración del Riesgo Crediticio Colombiano, SARC Bogotá, Colombia recuperado http://cuadernosdecontabilidad.javeriana.edu.co/vol9_n_24/vol9_24_8.pdfspa
dc.relation.references4) Basilea. (s.f).recuperado el 10 de agosto de 2016 de http://www.bis.org/bcbs/basel3_es.htmspa
dc.relation.references5) Sistema de administración de riesgo operativo normativa (s.f) recuperado el 12 de agosto de 2016 de https://www.girosyfinanzas.com/Portals/0/pdf/Saro1.pdfspa
dc.relation.references6) Norma técnica colombiana NTC ISO 310000 (S.f) recuperado el 12 de Agosto de 2016 http://www.edesaesp.com.co/wp-content/uploads/2013/05/NTC-ISO-31000-2011.pdfspa
dc.relation.referencesNormativa SARO (s.f) recuperado el 14 de agosto de 2016 de https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/loader.jsf?lServicio=Publicaciones&lTipo=publicaciones&lFuncion=loadContenidoPublicacion&id=20317 www.bis.org/publ/bcbs96esp.pdf .Buenas Prácticas para la gestión y supervisión del riesgo operativo. http://www.edesaesp.com.co/wp-content/uploads/2013/05/NTC-ISO-31000-2011.pdf. Norma técnica colombiana NTC ISO 310000.spa
dc.relation.referencesCD- Herramienta en Excel Riesgo Operativo en el proceso Análisis de Créditospa
dc.contributor.cvlacMacías Villalba, Gloria Inés [0000290980]spa
dc.contributor.googlescholarMacías Villalba, Gloria Inés [_XmXMLUAAAAJ]spa
dc.contributor.orcidMacías Villalba, Gloria Inés [0000-0001-5897-181X]spa
dc.subject.lembAnálisis financierospa
dc.subject.lembIngeniería financieraspa
dc.subject.lembGestión financieraspa
dc.subject.lembInvestigaciónspa
dc.subject.lembCooperativismospa
dc.subject.lembBancos cooperativosspa
dc.subject.lembAdministración de riesgosspa
dc.identifier.repourlrepourl:https://repository.unab.edu.cospa
dc.description.abstractenglishThe main objective of this project is to propose from the Colombian Technical Standard NTC ISO 31000 an alternative study of operational risk for the Servimcoop entity and a tool for the identification, analysis, evaluation, evaluation, treatment and monitoring for one of the operational processes " Credit analysis ”. The study of this project is based on the historical background of the Servimcoop Cooperative, an explanation is made of the main operational risks associated with each of the 11 activities that affect the Credit Analysis process. By identifying the risk factors to which the entity is exposed to greater operating losses, and the existing controls that allow mitigating their materialization, the Basel II, COSO II, NTC 5254, NTC ISO 31000 regulations were taken into account in the form The chapters provide a clear explanation of the importance of studying the operational risk associated with the Servimcoop cooperative, a description of each of the Servimcoop processes is made and the option of selecting The Cooperative will carry out the operational study of the “Credit Analysis” process. The Excel tool makes known through matrices the importance of identifying the probabilities and impacts to study the most relevant risks and give them the option of treatment and monitoring. For this work A semi-quantitative analysis is carried out, revealed in Impact probability matrices, graphs of the results, etc. using as an aid the NTC ISO 31000 matrix as a modern and useful tool for the study of operational risk.spa
dc.subject.proposalProcesos operacionalesspa
dc.subject.proposalCréditospa
dc.subject.proposalCooperativaspa
dc.subject.proposalRiesgospa
dc.type.redcolhttp://purl.org/redcol/resource_type/TP
dc.rights.creativecommonsAtribución-NoComercial-SinDerivadas 2.5 Colombia*
dc.coverage.campusUNAB Campus Bucaramangaspa
dc.description.learningmodalityModalidad Presencialspa


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